8月1日新规生效！泰国严查外资股权代持 锁定16府核查资金流水

泰国商业发展厅加大对涉嫌空壳代持公司的审查力度，重点锁定外资持股比例偏高的16个风险府治。2026年8月1日起实施新规，要求泰国籍股东及公司董事提供银行对账单，用于核查资金流向，以证明存在实质投资。若财务数据不符，登记官将驳回公司注册申请。

泰国商业发展厅厅长普蓬透露，通过对企业注册信息、股东资料、财务报表以及会计师事务所报送数据进行分析，目前需纳入核查范围的企业近12万家，这类企业外资持股比例在0.01%-49.99%之间。

主管部门重点关注外资持股接近上限（40%-49.99%）的企业，涉及16个风险府治，分别是：春武里、素叻他尼、普吉、甲米、攀牙、巴蜀、清迈、清莱、夜丰颂、罗勇、曼谷、北榄、龙仔厝、佛统、暖武里和巴吞他尼。其中前10个府的统计结果显示，极高风险企业有18，720家，高风险企业有14，118家；其余6个府份（曼谷及周边），极高风险企业有7，579家，高风险企业有1，752家。

过去半年的监测数据显示，全国新注册企业超18,246家，其中3,270家属于风险主体，疑似存在利用泰国人代持股权的情况。列入风险名单的外籍股东涵盖多国国籍，包括中国、英国、印度、法国、新加坡、俄罗斯、日本和韩国等。

监管部门还发现，企业规避法规的手段愈发隐蔽。例如，部分公司初期注册为纯泰资企业，规避此前针对外资企业的核查，后续再逐步更换董事、引入外籍股东。

为整治上述乱象，商业发展厅出台全新监管政令，自2026年8月1日起正式实施，主要措施如下：

1、审查银行对账单，覆盖与外资合资的泰国籍股东以及负责接收投资款的企业董事；

2、核验材料一致性，核实是否在对应时段足额实缴对应比例投资款；若数据不符，登记官将立即驳回登记申请；

3、严格监管股权架构变更，该规定同样适用于原先100%泰资，后续变更引入外资的企业。

普蓬厅长补充警示，全国超8万名会计师、9万余名律师及法务顾问等专业人士，不得协助或引导客户办理股权代持注册业务。相关法律文件均为泰文，外籍人士若无泰国本地人员协助，无法完成注册流程。目前税务局、土地厅、国家警察总署和特别调查局等部门整合数据，开展严厉追责办案。